發票多開了 財務怎么算稅點

發票多開了 財務怎么算稅點

一、《國家稅務總局關于填開增值稅專用發票有關問題的通知》(國稅發[1996]166號)規定,納稅人以含稅單價銷售貨物或應稅勞務的,應換算成不含稅單價填開專用發票,如果換算使單價,銷售額和稅額等項目發生尾數誤差的,應按以下方法計算填開:

(一)銷售額計算公式如下:銷售額=含稅總收入/(1+稅率或征收率)

(二)稅額計算公式如下:稅額=含稅總收入-銷售額

(三)不含稅單價計算公式如下:不含稅單價=銷售額/數量

按照上述方法計算開具的專用發票,如果票面"貨物數量X不含稅單價=銷售額"這一邏輯關系存在少量尾數誤差,屬于正常現象,可以作為購貨方的扣稅憑證.如您取得的進項發票屬于以上情況,可以抵扣進項稅額.

二、普通發票的稅率,一般納稅人的為17%和13%,小規模納稅人的工業一般是6%,商業一般是4%,小規模納稅人如果給一般納稅人,無論是開普通發票還是申購專用發票,稅率只能是4%、6%,

一般納稅人對一般納稅人稅率還是17%(或13%).營業稅項目,稅率是可能是3%、5%、20%.農業行業的屬于免稅項目的,稅率是0 %.

發票多開了一張怎么處理?

多開了一張普通發票:

1、客戶可以將發票退還給你的情況,直接將這張發票沖紅;

2、客戶不退還的情況,如果以后這個客戶也不用再作了,就等遺失申明,去稅務局辦理發票遺失手續,將這張發票沖紅;

3、客戶如果同意,可以直接將發票復印件加蓋公章后作記賬依據(第一張發票的存根聯).

多開的增值稅發票:

1·如果是老客戶的話,說明原因溝通好后,下次交易在少開這部分就行了,畢竟開紅字發票很麻煩,特別是對方已經認證抵扣做賬的情況下.

2·如果就此一筆的話,以后不再有交易,那么對方有義務協助辦理開具紅字發票證明,如果對方據不執行,可以向對方國稅局舉報.

多開一張發票的后果:

屬于虛開票是違法的,希望你們并不知情,那么你們毫無疑問被人陰了,這是事實.

說真的你們公司相當混亂,作為一名會計居然不知道對方是否支付款項.你該給你們單位領導提提意見了,完善下財務制度.最起碼的購銷業務的支付明細應該讓你知道啊,否則你雜做賬呢!!

我不知道你說的你們開的發票是增值稅普通發票還是專票,我就假設這里是專票了.首先你得確認對方是否未收到第一張發票,

假如對方真未收到該第一張發票的,即沒有認證.那你直接向你們當地稅務局遞交紅字申請單,等待審批,而后才能開具紅字發票;

假如對方其實已經收到第一張發票,而騙你們說沒有收到,這就屬于虛假的業務而給對方多開具發票.你現在能做什么? 你想開紅字發票沖銷,但是稅務局會問你憑什么.你把原因說了,人家還會說你都不知道對方收到沒收到就虛開發票,也不把第一張發票開了紅字沖銷,就開第二張發票,幫助對方逃稅那是違法的.當今最好的辦法就是讓對方向你們補款.

對于這種情況你在給對方開第二張發票時,你必須確認'先'把第一張發票開紅字沖銷了,否則吃虧的永遠是你自己.

假如是增值稅普通發票,你得告知稅務機關,專管員,并將此遺失發票的相關信息在稅務登記報上刊登,然后開紅字直接沖銷就行.很可能你們還將受到小小的罰款..

最后補充一點,你們是怎么給對方郵寄發票的,如果真的發票丟失了,你們應該向郵寄發票的單位索賠損失!

發票多開了財務稅點怎么算的問題會計學堂小編在開篇就分別介紹處理了,對于發票多開是屬于虛開發票,是需要申請紅字發票沖銷的,至于普通發票上文也進行了相關介紹,還有疑問的,可以點擊窗口咨詢在線老師答疑!