現金流量表上期金額是指什么?如何填

現金流量表上期金額是指什么?如何填

現金流量表一般為年度報表:

"XX年度現金流量表",一般是填列"本期"、"上期"的現金流量,則"本期"為報告期年初到當月的累計數據,上期為去年的年初到去年同期的累計數據.

如果"XX年X月現金流量表",填列的是"本月數"和"本年累計數",則本月為填報的當月數,本年累計數為年初到當月的累計數據.

本期金額就是從本年度一月至當月末的金額,上期金額一般指的就是上年同期數

現金流量表月報表中上期金額就是就是上月金額.本期金額就是本月金額.

擴展資料:

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據.如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內在的發展問題.

一個正常經營的企業,在創造利潤的同時,還應創造現金收益,通過對現金流入來源分析,就可以對創造現金能力作出評價,并可對企業未來獲取現金能力作出預測.現金流量表所揭示的現金流量信息可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價.

企業的凈利潤是以權責發生制為基礎計算出來的,而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的.通過對現金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質量作出評價.

投資活動是企業將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業根據財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業的投資和籌資活動和企業的經營活動密切相關,

因此,對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出信息,可以結合經營活動所產生的現金流量信息和企業凈收益進行具體分析,從而對企業的投資活動和籌資活動作出評價.

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