金稅系統附加稅申報表出現負數怎么處理

金稅系統附加稅申報表出現負數怎么處理

有可能是之前的填錯了,小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務,實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進項稅額.其應納稅額計算方式為:應納稅額=銷售額×征收率小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時,一般只能開具普通發票,取得的銷售收入均為含稅銷售額.所以在計算應納稅額時,必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應納稅額.銷售額:銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)交完增值稅報表上面應交稅金的數是負數產生的原因是當月應交的稅沒有計提造成的,補提應交稅金-增值稅.會計分錄為:借:營業稅金及附加貸:應交稅金-增值稅.

小規模納稅人稅金及附加怎么計算

答:小規模納稅人先計算出應交的增值稅,在根據應交的增值稅分別計算出應交地稅局的稅金及附加稅.

應交增值稅=價稅合計/1.03*3%

應交城建稅=應交增值稅*7%

應交教育費附加=應交增值稅*3%

應交地方教育附加=應交增值稅*2%

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條 小規模納稅人增值稅征收率為3%.

《財政部 國家稅務總局 關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)《營業稅改征增值稅試點實施辦法》:第十六條    增值稅征收率為3%,財政部和國家稅務總局另有規定的除外.

我們都明白小規模納稅人的會計模式和一般納稅人有所不同,今天會計學堂小編就是針對金稅系統附加稅申報表出現負數怎么處理問題來作的解析,如果還有其他的疑問要咨詢的,可以在右下角?咨詢在線答疑老師.