月底庫存現金不夠給付時怎么辦

月底庫存現金不夠給付時怎么辦

庫存現金的管理

庫存現金是指存放在企業的庫存現金.包括庫存的人民幣和外幣.

庫存現金的管理主要包括現金的使用范圍,現金的庫存限額和現金的內部控制制度等.

現金主要是用于企業日常的零星開支,使用范圍主要是對職工的工資、獎金支付,差旅費的支付,以及企業的零星采購等,其他大額款項的收支都應該通過銀行轉賬進行.這樣既簡化核算業務,也比較安全.

為安全起見,企業的庫存現金不能過多,一般夠3-5天的零星開支即可.

企業如果收到大額的現金,應該及時送存銀行.

為加強企業對庫存現金的管理,企業應該制定庫存現金的內部控制制度,庫存現金要由出納人員進行保管,現金保管人員不得兼記總賬,要做到賬錢分管;企業出納人員保管的庫存現金必須做到日清月結,并要定期與企業總賬的"庫存現金"賬戶進行核對.

月底庫存現金不夠給付時怎么辦

發現庫存現金的溢缺必須及時查明原因,并按規定進行處理.

庫存現金一般不會出現負值金額,造成負值金額的原因是有未達賬項,在月底做最后一次現金分錄時一定要注意余額,出現負數要調整,特殊情況出現負數就填負數!

可暫入應付款帳戶,待有錢了再付岀去.并可給收款方或報銷人打個暫欠條

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