應征增值稅不含稅銷售額怎么填?

應征增值稅不含稅銷售額怎么填?

應征增值稅不含稅銷售額是指增值稅專用發票上的金額加上稅額等于價稅合計.

如何填寫增值稅納稅申報表?

增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)填表說明

一、本申報表適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)填報.納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的,也使用本表.

二、具體項目填寫說明:

(一)本表"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)本表"納稅人識別號"欄,填寫稅務機關為納稅人確定的識別號,即:稅務登記證號碼.

(三)本表"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

(四)本表第1項"應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額"欄數據,填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額,包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額,不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額.

第1欄"本期數"≥第2欄"本期數"+第3欄"本期數"

(五)本表第2項"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"欄數據,填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計.

(六)本表第3項"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(七)本表第6項"免稅貨物及勞務銷售額"欄數據,填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額.

第6欄"本期數"≥第7欄"本期數"

(八)本表第7項"稅控器具開具的普通發票銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額.

(九)本表第8項"出口免稅貨物銷售額"欄數據,填寫出口免稅貨物的銷售額.

第8欄"本期數"≥第9欄"本期數"

(十)本表第9項"稅控器具開具的普通發票銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額.

(十一)本表第10項"本期應納稅額"欄數據,填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額.

第10欄"本期數"≥第1欄"本期數"×3%

(十二)本表第11項"本期應納稅額減征額"欄數據,填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額.

(十三)本表第12項"應納稅額合計"欄數據,為本期按征收率計算的應納稅額減除本期根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額后的余額.

第12欄"本期數"=第10欄"本期數"-第11欄"本期數"

(十四)本表第13項"本期預繳稅額"欄數據,填寫納稅人本期預繳的增值稅額,但不包括稽查補繳的應納增值稅額.

(十五)本表第14項"本期數"=第12欄"本期數"-第13欄"本期數"

(十六)本表第1至12項的本年累計數=第1至12欄的"本期數"+本年度上期第1至12欄對應的本年累計數.

(十七)小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨,其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第4欄,其利用稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額填寫在第5欄.

應征增值稅不含稅銷售額怎么填?上文介紹了這個就是指增值稅專用發票上的金額加上稅額等于價稅合計，關于增值稅納稅申報表的填表公式上文也介紹了，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！