已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎

已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎？

可以，特別在申報的時候需要注意下。有兩種處理辦法：

①因為認證了，可做進項稅額轉出處理：

借 管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

借 應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

貸 管理費用

申報的時候：

在增值稅附表二中把進項稅額轉出里填入數額。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數額。

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額。

②不用做進項稅額轉出，把發票當成不抵扣發票處理：

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

貸 管理費用

申報的時候：

在轉不抵扣欄目中中輸入金稅盤那張發票的代碼和發票號碼。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數額。

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。

在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數額。

金稅盤維護費發票不小心當普通專票抵扣了怎么辦？

認證抵扣就做進項稅轉出。

認證抵扣時：

借：管理費用

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸：庫存現金/銀行存款。

借：管理費用(稅額部分）

貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出額。

全額抵免時：

借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額

貸：營業外收入-稅補收入。

如果已經申報了，可以去咨詢下稅局還能不能全額抵扣。

已抵扣的金稅盤發票還能做進項稅轉出嗎？綜合以上所述，企業已抵扣的金稅盤的發票如果認證的話，那么就可以做進項稅的轉出處理；如果是不想做進項稅的轉出，那么就吧發票當成不抵扣發票處理就好。在正文中小編老師對此2種方法都進行了詳細的介紹，如果還有什么問題的話，那就來會計學堂網進行討論吧。