企業營運資金管理的內容

企業營運資金管理的內容

營運資金的特點營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的周轉具有短期性、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。管理原則保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。管理策略(一)流動資產的投資策略企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資策略。可選擇的流動資產投資策略包括：緊縮的流動資產投資策略、寬松的流動資產投資策略。流動資產的融資策略如何進行永久性和波動性流動資產融資決策，決定了一個企業的營運資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。

企業營運資金管理中存在的問題

一、營運資金不足

營運資金的管理對企業的生產至關重要。企業的營運資金的主要來源有企業的自有資本，投融資以及貸款等。中小企業的資金的主要來源是銀行和企業金融機構的貸款，中小企業在吸收金融機構的貸款方面存在巨大困難。金融機構的高利率也成為企業的巨大負擔。許多企業由于盲目的擴大再生產造成了企業資金周轉不靈，還有因為投資不慎造成的損失，甚至帶來企業資金鏈的斷裂，種種原因造成了企業的營運資金的不足。

二、營運資金管理弱化

1.落后的財務管理模式。我國的眾多企業對于自身財務管理所存在的嚴重問題沒有清晰的認識，比如企業的現金管理仍然處于粗放式的管理模式。企業的財務管理模式依然十分落后，沒有建立起適應市場經濟的科學的財務管理機制和方法，落后陳舊的財務管理模式嚴重制約企業的發展。

2.企業管理者的營運資金管理意識淡薄。目前，我國許多企業的管理者的管理觀念和管理手段都十分的落后。對于財務機構的設置和管理意識淡薄。造成了企業內部管理秩序混亂。機構的設置缺乏科學性，企業的賬本不符合會計標準，企業缺乏科學的營運資金管理方法，高級財務人員的缺失導致了企業財務管理在企業中的地位的落后。

3.財務控制薄弱。我國眾多企業的財務管理制度十分落后，缺乏有效的監督控制機制。財務人員對于企業的現金流量缺乏有效的預測和監控，對現金流量情況和信用狀況缺乏清晰認識，加上企業管理者的意識淡薄，造成了許多的企業的營運資金管理的混亂。企業對于應收賬款的控制不夠嚴格，催收怠慢或者拖欠嚴重，造成許多的壞賬呆賬，導致了企業資金的周轉不靈。另外，企業對于投資缺乏科學分析，造成企業盲目投資;企業過量的購置不動產，造成企業的經營資金不夠，使企業陷入財務危機;企業盲目的采購，導致企業的存貨過多，造成企業庫存的擠壓，占用了許多的流動資金。

三、營運資金低效運營

1.企業短期借款管理不當。短期借款是企業為了解決生產經營過程中的資金不足，是企業的流動負債項目。企業的短期借款融資的渠道主要有企業之間的資金拆借、內部員工集資以及財務公司借款等。然而，企業在借款的過程中沒有充分考慮自己的償還亂借貸款，造成了企業的賬款償還壓力巨大，引起企業財務危機。

2.企業流動資金周轉緩慢。盲目的投資造成企業應收賬款形成許多壞賬，盲目采購導致企業存貨擠壓嚴重，占用大量的流動資金，造成不良資產比重增大，企業的資金周轉慢，造成資金流動效率低，而企業的利潤都是在企業的資金的周轉過程中創造的，因此，提高資金的周轉效率，關系到了企業的發展。因此，企業需要加強處理不良資產，提高企業資金的周轉率。

3.貨幣資金管理缺乏效率。企業所需營運資金的數額是由現金循環周期的變化影響的。企業的貨幣資金在管理中缺乏效率，造成企業不能夠正確掌握企業貨幣資金的流通量，貨幣資金占用少，造成企業無法進行正常的運轉。企業對流動資金的需求量增加，又缺乏現金儲備，使得無法增加資金投入，營運資金的規模小，造成企業無法正常的生產經營。

4.缺乏專門的財務監督機構。當前我國許多企業普遍存在財務監督體系不完善的問題。在我國企業中的財務部門，沒有專門負責監督企業財務的機構對企業的財務部門進行監督、管理和控制。這也是造成企業財務部門對資金的控制不嚴，造成營運資金管理存在諸多問題的重要原因，導致企業的營運資金的使用效率低下和資金浪費嚴重，企業營運資金得不到充分利用。

5.營運資金結構不合理。企業營運資金的結構的失衡，對企業的流動資金緊張有重要影響。企業往往重視降低資金占用，而忽視了企業的營運資金結構的調整。資產結構和資本結構的不合理對于企業的營運資金結構不合理有重要影響，從而使得企業不能夠正常生產經營。資產結構的不同同時又造成企業盈利性資產和安全性資產的配置，對企業的風險和收益的平衡有影響。因此，企業的營運資金結構的不合理是企業資金管理中的重大問題。

企業營運資金管理的內容主要是針對企業的流動資金和流動負債的管理進行的，具有很強的多樣性和波動性。企業的營業周期一般都是短期的，就是需要加快企業的現金和存貨的周轉速度，降低資金的占用成本問題。如果你閱讀完上文資料后還有其他的問題，那么就來會計學堂網進行提問，會有專業的老師給大家進行解答。