企業所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額

企業所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額

企業所得稅的繳納方式是：按月或季預繳，按年匯算清繳。

企業所得稅季度申報表只能報這個季度的數，等到年度申報表再報年度數，年度數和季度數是不一樣的，因為年度終了還有對企業應納稅所得額進行調整的，調整以后算出來的稅才是年度應該繳納的。但是你在報所得稅季度報表時，把當年的已經繳納的累計數填上的

季度都是預繳 

利潤總額是有兩欄 季度利潤和全年累計利潤

我們是遼寧的國稅告訴我預繳稅的話是看全年累計利潤 這樣如果以前有繳納是會減去的。

企業所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填：

根據《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填報說明規定，第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有“以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入”，實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數，未補虧，會造成你多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。原來紙質季報表背面的說明里說的很明確。

相信大家看完正文內容就知道了企業所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額？企業按照稅務機關的要求一般都會按月或者按季度進行企業所得稅的預繳，最后在年末時候進行匯算清繳，申報表中的利潤總額一般會分為季度利潤和全年累計利潤。更多的內容盡在會計學堂網，如果你想知道更多知識歡迎大家來會計學堂進行提問。