商業匯票不帶息到銀行辦理貼現公式

商業匯票不帶息到銀行辦理貼現公式

月貼現率0.8%，年貼現率是12*0.8%=9.6%，天貼現率是9.6%/365=0.0263%，出票日期是1月10日，期限180天，2月20日貼現，出票日期到貼現日期已經過去了40天，則這張匯票還有180-40=140天，貼息金額=200000*0.0263%*140=7364元，貼現額是200000-7364=192636；

銀行承兌匯票，你可以理解為對方向銀行貸款付款給你的一個憑據。到期了銀行會無條件付款。若未到期，你想提前拿到錢，就要賠償銀行貸款損失利息和手續費。

第二個科目不會。貼息金額7364屬于財務費用。

如何計算帶息和不帶息票據貼現利息？

舉例：匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現，銀行年貼現利率3.6%，則貼現利息=10000x90x3.6%/360=90元，銀行在貼現當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現利息。（注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360）

貼現利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現的辦理手續比貸款簡單，能滿足企業資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現業務。計算天數如下：

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現 面值1000000貼現率2．62％，簽發于上年的12月30日，到期日為10月29日，貼現息如何計算？ 貼現天數，為從貼現日起至到期日的天數，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）＝75天貼現息=75x1000000x（2.62%/360）=5458.33（例〕2004年3月23日，企業銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業匯票。5月2日，企業將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%。假定在同一票據交換區域，則票據貼現利息計算如下：票據到期值=10 000 x（1+6% /2）=10 300（元）。

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