納稅籌劃的方法有哪些?

納稅籌劃的方法有哪些?

稅務籌劃的方法很多,而且實踐中也是多種方法結合起來使用.為了便于理解,這里只簡單介紹利用稅收優惠政策法、納稅期的遞延法、轉讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法籌劃法等幾種方法.

優惠政策

利用優惠政策籌劃法,是指納稅人憑借國家稅法規定的優惠政策進行稅務籌劃的方法.

稅收優惠政策是指稅法對某些納稅人和征稅對象給予鼓勵和照顧的一種特殊規定.國家為了扶持某些特定產業、行業、地 區、企業和產品的發展,或者對某些有實際困難的納稅人給予照顧,在稅法中做出某些特殊規定,比如,免除其應繳的全部或部分稅款,或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等,從而減輕其稅收負擔.

從總體角度來看,利用優惠政策籌劃的方法主要包括:

直接利用籌劃法

國家為了實現總體經濟目標,從宏觀上調控經濟,引導資源流向,制定了許多的稅收優惠政策.對于納稅人利用稅收優惠政 策進行籌劃,國家是支持與鼓勵的,因為納稅人對稅收優惠政策利用的越多,越有利于國家特定政策目標的實現.因此,納稅人可以光明正大地利用優惠政策為自己企業的生產經營活動服務.

地點流動籌劃法

從國際大環境來看,各國的稅收政策各不相同,其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管 差異和稅收優惠差異等,跨國納稅人可以巧妙地利用這些差異進行國際間的稅務籌劃;從國內稅收環境來看,國家為了兼顧社會進步和區域經濟的協調發展,稅收優惠適當向西部地區傾斜,納稅人可以根據需要,或者選擇在優惠地區注冊,或者將現時不太景氣的生產轉移到優惠地區,以充分享受稅收優惠政策,減輕企業的稅收負擔,提高企業的經濟效益.

創造條件籌劃法

現實經濟生活中,在有些情況下,企業或個人的很多條件符合稅收優惠規定,但卻因為某一點或某幾點條件不符合而不能享 受優惠待遇;在另一些情況下,企業或個人可能根本就不符合稅收優惠條件,無法享受優惠待遇.這時,納稅人就得想辦法創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業,使自己符合優惠條件,從而享受優惠待遇.

企業所得稅如何合理避稅?

企業合理避稅的主要避增值稅和所得稅,增值稅籌劃的空間不大,關鍵在于風險大,稍不留意避稅演變偷稅、漏稅,相比而言,所得稅的空間大的多,另外也和行業有關,商貿和建安業,后者籌劃的空間大得多,合理避稅一直是財務公司重點業務,當然,合理避稅也不是簡單的幾句話就能說明,方法與實際操作能寫一本書出來毫不夸張,本人寫了一篇關于合理避稅的文章發在自家網站,出于廣告嫌疑就不放鏈接,下面說幾點老生常談的合理避稅方向:

利用稅收優惠政策開展,稅收籌劃,選擇投資地區與行業:

低稅率及減計收入優惠政策;

產業投資的稅收優惠;

就業安置的優惠政策;

2.合理利用企業的組織形式開展稅收籌劃;

第一種情況:預計適用優惠稅率的分支機構盈利,選擇子公司形式,單獨納稅.

第二種情況:預計適用非優惠稅率的分支機構盈利,選擇分公司形式,匯總到總公司納稅,以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利,此時匯總納稅雖無節稅效應,但可降低企業的辦稅成本,提高管理效率.

第三種情況:預計適用非優惠稅率的分支機構虧損,選擇分公司形式,匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損.

第四種情況:預計適用優惠稅率的分支機構虧損,這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力,若短期內可以扭虧宜采用子公司形式否則宜采用分公司形式,這與企業經營策劃有緊密關聯.不過總體來說,如果下屬公司所在地稅率較低,則宜設立子公司,享受當地的低稅率;

3.利用折舊方法開展,稅收籌劃;

4.利用存貨計價方法開展稅收籌劃;

5.利用收入確認時間的選擇開展稅收籌劃;

在不同的學習階段完成不同的學習內容,以上就是會計學堂小編為大家整理的關于納稅籌劃的方法有哪些?這里只簡單介紹利用稅收優惠政策法、納稅期的遞延法、轉讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法,若還有不懂的地方,可以聯系窗口答疑老師.