免費樣品的增值稅和所得稅怎么交?

免費樣品的增值稅和所得稅怎么交?

增值稅視同銷售,所得稅不視同銷售:

借:銷售費用

貸:庫存商品(成本)

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(計稅價*稅率)

免費樣品增值稅所得稅怎么處理?

會計處理如下:一、根據正常銷售,確認收入借:銀行存款或應收賬款貸:主營業務收入應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)二、繳納增值稅時本月上交本月應交的增值稅借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款本月上交以前期間應交未交的增值稅借:應交稅費--未交增值稅貸:銀行存款  三、計提應收的增值稅返還借:其他應收款貸:營業外收入--政府補助   四、收到增值稅返還  借:銀行存款   貸:其他應收款

會計處理如下:一、根據正常銷售,確認收入借:銀行存款或應收賬款貸:主營業務收入應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)二、繳納增值稅時本月上交本月應交的增值稅借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款本月上交以前期間應交未交的增值稅借:應交稅費--未交增值稅貸:銀行存款三、計提應收的增值稅返還借:其他應收款貸:營業外收入--政府補助四、收到增值稅返還借:銀行存款貸:其他應收款

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