企業庫存現金限額如何核定?

企業庫存現金限額如何核定?

答:庫存現金限額,是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額.庫存現金的限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定.遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬,但最高不得超過15天.

一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額.

凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額;獨立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現金,也要核定庫存現金限額,其限額可包括在其上級單位庫存限額內;商業企業的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據業務經營需要核定,但不包括在單位庫存現金限額之內.

庫存現金限額的計算方式一般是:

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

辦理庫存現金限額的一般程序為:首先,填制現金庫存限額申請批準書;然后,報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額.

庫存現金限額經銀行核定批準后,開戶單位應當嚴格遵守,每日現金的結存數不得超過核定的限額.如庫存現金不足限額時,可向銀行提取現金,不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金;庫存現金限額一般每年核定一次,單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時,可向開戶銀行提出申請,經批準后,方可進行調整,單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金.

銀行為什么要為企業設置庫存現金限額?

(1)企業超限額大量使用現金,一是不利于安全,二是成本太多.

(2)包括兩方面,一是企業自身的經營成本,如安全保衛、人員增加、假幣鑒定等費用會增大.二是大量使用現金,會增加銀行貨幣發行的額度,增加國家發鈔的成本.

(3)另外企業大量保存現金,還會給社會造成不安定的因素.因而中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》規定,各開戶單位的庫存現金都要核定限額,庫存現金限額由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批.

(4)經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守.

企業庫存現金限額如何核定?由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.本文已經為大家講述的非常清楚了,在日常工作中一定要按照限額使用,不能隨意更改,其他關于庫存現金的使用問題還可以來會計學堂咨詢幫你解決哦.