小規模企業所得稅費用如何計提？

小規模企業所得稅費用如何計提

答:銷售實現收入時計提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅

計提附加稅

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費--應交城建稅

應交稅費--教育費附加

應交稅費--地方教育費附加

應交稅費--地方水利建設基金

繳納稅費時:

借:應交稅費--應交增值

貸:銀行存

借:應交稅費--應交城建稅

應交稅費--教育費附加

應交稅費--地方教育費附加

應交稅費--地方水利建設基金

貸:銀行存款

繳納印花稅時,不用計提,直接計入管理費用:

借:管理費用--稅金

貸:銀行存款

小規模納稅一般有哪些特點

答:1、在前期,企業設立賬薄,領購發票,安裝開票系統,每月申報國地稅,季度申報企業所得稅,年度申報申報年度企業所得稅,年度營業執照年檢,代碼證年檢,能開具3%個點的增值稅票,如果是服務業的就是開營業稅票了5%點

2、連續12個月銷售額達到80萬(一般到75萬)就會被稅局(國稅)責令為一般納稅人企業(能獨立開具17%點的增值稅票能抵扣稅款)

3、如果公司有正?？蛻?每月有固定銷售,那就得了解以上的相關信息,如果是皮包公司或者每月對發票需求小,那就可以忽略以上的大部分信息,主要了解:每月報稅,年檢,做帳的相關細節就好!

以上是對"小規模企業所得稅費用如何計提"的解答,方法共兩種表結法和賬結法,希望對大家有所幫助,如果有不明白的地方或者有其他問題不懂的,歡迎咨詢我們.