如何記現金流水賬?

如何記現金流水賬?

1、訂本三欄式現金日記賬,賬本是連續編號的.

2、第1頁從第一行開始寫.首先提現金備用.

如:5月18日買賬本一本10元.在報銷憑證右上角寫一個1,日記賬登記方式如下:

月日 憑證號碼 對方科目 摘要 貸方 借方 余額

5 18 提現(摘要) 1000(貸方)

5 18 1 辦公費(摘要) 10(借方) 990(余額)

3、第1頁最后一行摘要欄里寫"過次頁"

4、第2頁第一行寫"承前頁",最后一行也寫"過次頁",后面均同第2頁.

5、本月合計就是從本月1日到最后一日所有開支的合計.貸方加貸方,借方加借方.

第一個月:貸方合計-借方合計=余額

第二個月:上月余額+本月貸方合計-本月借方合計=本月余額

6、本月累計就不用了.

出納中的現金流水賬怎么記?

一、 所謂現金流水帳實際上是順序記賬法,就是按時間順序把所發生的業務收支等級入賬.記賬時要掌握以下要領:

1、登記入賬時間;2、按收支憑證邊排填寫順序號;3、摘要欄內填寫發生業務的內容;4、收入現金時記入帳頁的借方、付出現金時、記入帳頁的貸方.

二、建賬.

1、在賬本的扉頁上填寫帳簿使用單位;2、賬簿啟用時間;3、經管人姓名;4、賬簿名稱;5、加蓋大小章;6、如果使用年度中更換了使用人,還的填寫交接人姓名、交接時間.

三、報表.到月末、季末或年末時,如果需要報表時,應該先結出相應時間的發生額、本期余額和累計余額,按報表所需要的內容,把結出的數字填報相應的欄內即可.

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