托收承付結算怎么辦理?

托收承付結算怎么辦理?

托收承付銀行存款收款業務辦理的工作過程為:

1. 公司銷售部門人員辦理業務后,開出一式三聯增值稅發票提貨、辦理托運并將發票及運費單據交財務科審核;

2.

財務科出納根據發票及運費單據填制托收憑證辦理托收;

收款單位按合同要求發貨后,應填制托收承付結算憑證,簽發托收承付憑證必須記載下列事項:表明"委托收款"的字樣;確定的金額;付款人名稱及賬號;收款人名稱及賬號;付款人開戶銀行名稱;收款人開戶銀行名稱;托收附寄單證張數或冊數;合同名稱、號碼;委托日期;收款人簽章.

欠缺記載上述事項之一的,銀行不予辦理.

收款人應將托收憑證并附貨物發運證件或其他符合托收承付結算的有關證明和交易單證送交銀行.收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后,應當按照托收的范圍、條件和托收憑證記載的要求進行審查,必要時,還應查驗付款人簽訂的購銷合同.

凡不符合要求或違反購銷合同發貨的,不能辦理.銀行審核后同意辦理,將托收憑證第一聯加蓋開戶銀行公章交收款單位.其余聯次按規定交付款單位開戶銀行通知付款.

3.財務科會計根據托收憑證、發票、運單編制轉賬憑證和付款憑證;

4.會計審核人員審核上述轉賬憑證及付款憑證并簽章,后將付款憑證交出納員登記銀行存款日記賬;

5.出納員收到托收結算憑證第四聯收賬通知并交會計編制收款憑證;

6.會計審核人員審核上述收款憑證并簽字;

7.出納員根據審核后的收款憑證登記銀行存款日記賬.

什么是委托收款結算方式?

委托收款,是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式.委托收款分郵寄和電報劃回兩種,由收款人選用.前者是以郵寄方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證、提供收款依據的方式?后者則是以電報方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉送委托收款憑證?提供收款依據的方式.

托收承付結算,是指根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地購貨單位收取貨款,購貨單位根據合同對單或對證驗貨后,向銀行承認付款的一種結算方式.

匯兌結算方式是匯款人(付款企業)委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式.這種結算方式劃撥款項簡便、靈活.匯兌分為信匯、電匯兩種.信匯是指匯款人委托銀行通過郵寄方式將款項劃給收款人,電匯是指匯款人委托銀行通過電訊手段將款項劃轉給收款人,兩種方式可由匯款人根據需要選擇使用.

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