辦理銀行承兌匯票貼現需要的資料有哪些?

辦理銀行承兌匯票貼現需要的資料有哪些?

申請辦理銀行承兌匯票貼現需提供以下資料:1.營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡原件及復印件;2.法定代表人委托經辦人辦理貼現業務的授權委托書,經辦人身份證原件及復印件,法定代表人身份證復印件;3.申請人為最后合法持有人且背書連續的未到期紙質銀行承兌匯票原件或電子銀行承兌匯票;4.貼現申請人與其直接前手之間的交易合同原件(含電子交易合同)、根據稅收制度有關規定開具的增值稅發票或普通發票;5.蓋有與預留銀行印鑒一致的簽章的貼現憑證;6.經辦行要求提供的其它資料.

銀行承兌匯票貼現怎么做分錄?

銀行承兌匯票貼現,借記收到的款項,貸記應收票據,差額借記或貸記財務費用.

銀行承兌匯票貼現是指申請人(持票人)由于資金需要,將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行,銀行按票面金額扣除貼現利息后,將余額付給持票人的一種融資行為.

因此貼現一般情況下會有利息支出,如果該匯票有票面利率,在票面利息大于貼現利息時,就會產生利息收入,否則仍會產生利息支出.所以貼現時收到的款項與應收票據票面金額(入賬金額)是不相等的,其差額實際上屬于融資行為的利息,根據會計準則,應該計入財務費用.

分錄為:

借:銀行存款(實際收到的款項)

借:財務費用(差額)

貸:應收票據(票面金額)

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