核銷預借差旅費會計分錄怎么做?

核銷預借差旅費會計分錄怎么做?

1.借:庫存現金

管理費用--差旅費

貸:其他應收款--采購員

2.借:其他應收款--廠辦公室某某

貸:庫存現金

3.借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款--廠辦公室某某

庫存現金

會計中預支差旅費的會計分錄?

首先需要到財務部領取一張借款單,并且按照相關規定填寫借款單.借款單填寫完畢后,分別找到總經理、部門主管、財務主管簽字.這使,當出納看到這張已經簽過字的借款單后,便可預支給借款員工現金、或者將預付金額打入員工銀行卡.若付現金,記得同時在借款單上加蓋現金付訖章,以免發生重復預付的現象.

預支現金2000元的賬務處理:

借:其他應收款

貸:庫存現金/銀行存款

出納應注意,在支付款項的同時登記現金日記賬或銀行日記賬.

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