開票有誤發票退回如何處理?

開票有誤發票退回如何處理呢?

答:一般納稅人(包括住宿業、鑒證咨詢業、建筑業、工業、信息傳輸、軟件和信息技術服務業等自開增值稅專用發票的小規模納稅人)當月開具的增值稅專用發票發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理,并重新開具增值稅專用發票.

(1)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱新系統)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發票未用于申報抵扣,但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相應的藍字專用發票信息.

銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳.《信息表》.銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

(2)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過后,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人系統中.

(3)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《信息表》一一對應.

(4)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對信息表內容進行系統校驗.

2、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票,需要開具紅字專用發票的,按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理.

3、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的,可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票.紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應.

退貨發票的處理

答:換貨:同等貨品系列的發票,購貨方不要求換發票,就不換.退貨時:是當月的發票,可以作廢處理,跨月的發票,只能沖紅字發票,如果是增值稅專用發票,得讓對方開具拒收證明,然后到你公司所屬稅務局申請紅字發票,申請通過之后,根據紅字發票開具通知單,再開具紅字發票.如果是增值稅普通發票可以直接開具紅字發票,不用申請.以上是濟南的規定,具體的還得咨詢你的當地稅務人員.希望那個對你有所幫助.

以上就是本篇文章的主要內容,講述了開票有誤發票退回的處理方法.如果讀完上文你還是如果還有其他的會計問題,可以直接咨詢我們會計學堂的在線老師,老師會在第一時間回復您的.