開票有誤沖紅后重開怎么做賬務處理？

開票有誤沖紅后重開怎么做賬務處理

1、跨月可以直接在開票系統里開,發票管理-最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后,最上一行中間有個負數鍵,點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了

2、錯誤的發票退回,購方未記賬,紅字發票就不用給購買方.自己保存并做紅字記賬.

3、開具正確的專用發票給購買方.并將抵扣聯和記賬聯交給購買方.

具體分錄:

上個月發票入賬時

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

這個月紅字發票:

借:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

這個月重新開具發票:

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

紅字沖銷法(紅字調整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正.

跨年度沖紅字發票賬務處理

1、銷方跨年開具的紅字發票的賬務處理:

借:銀行存款等(紅字)貸:主營業務收入(紅字)

貸:應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時

借:主營業務成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據紅票入賬,會計分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

開票有誤沖紅后重開怎么做賬務處理?發票開錯了不是直接丟掉就可以了,而是應該要進行紅沖然后重開,并且在賬目上有所體現.具體開發票錯誤紅沖的步驟,你可以在會計學堂網上面找到許多相關內容.