自產水泥用于自建廠房的稅務處理?

自產水泥用于自建廠房的稅務處理?

自產水全面營改增之后,建造廠房屬于連續用于生產應稅項目,進項稅不需要做轉出處理.當時因為廠房是不動產,進項稅額需要分步抵扣,當月抵扣60%,第13個月抵扣40%.這里自產的水泥進項稅額在購進時已經100%抵扣,因為用于了不動產項目,所以應當當月抵扣60%,第十三個月抵扣40%,才有了將抵扣的40%進項稅轉出到待抵扣進項稅,第十三個月再做反分錄.泥用于自建廠房的稅務處理?

租賃倉庫/廠房要交哪些稅啊?

租賃倉庫/廠房需要繳納稅種分別是:

增值稅(2016年5月1日前為營業稅)及附加稅費、房產稅、印花稅、所得稅(企業所得稅).

1.增值稅:

一般納稅人出租2016年5月1日前取得或《建筑施工許可證》注明合同開工日期在2016年5月1日前的自建廠房,可選擇簡易辦法依照5%的征收率計算交納增值稅;出租2016年5月1日以后取得或建筑施工許可證》注明合同開工日期在2016年5月1日及以后的自建廠房,則按照11%的稅率計算交納增值稅;小規模納稅人出租廠房,依照5%的征收率計算交納增值稅;

2.房產稅:

按廠房租賃收入銷售額的12%計算交納.

3.印花稅:

按照廠房租賃合同金額1‰計算交納.

4.企業所得稅:

收取廠房出租租賃收入扣除以上稅費后的余額并入企業的利潤總額,按照企業所得稅法的規定,繳納25%的企業所得稅.

會計學堂小編整理的自產水泥用于自建廠房的稅務處理?已經介紹完畢了,相信各位看到這里已經有了自己的收獲.更多關于成本法合并報表抵消,請前往會計學堂繼續瀏覽.