設備備品采購入庫出庫如何做賬?

設備備品采購入庫出庫如何做賬?

企業的備件管理制度必須保證供應商交接的備件符合采購合同約定的規格.所有交接的備件在入庫之前,必須通過檢驗或測試環節.備件的驗收包括對備件規格、數量、質量和包裝方面的驗收.

如果備件的驗收準確無誤,則應該在入庫單上簽字,確定收貨,安排備件存放的庫位和編號,并登記倉庫保管賬務.會計處理如下:

借:低值易耗品/原材料-備品

應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸:應付賬款/銀行存款

備品管理的最后一個步驟是發貨出庫,倉庫管理員根據提貨清單,嚴格按照已審批的備件領用申請單(提貨單)發貨.每次發貨完畢后,倉庫管理員應該做好倉庫發貨的詳細記錄,并與倉庫的盤點工作結合在一起,以便于以后的備件倉庫管理工作.會計處理如下:

借:生產成本

貸:低值易耗品/原材料-備品

或者

借:制造費用

貸:低值易耗品-備品

倉庫日常管理使用的單據有哪些?

1. 原材料入庫單,原材料出庫單.(一式三聯,存根,財務,供應商或領料人)

2. 產成品入庫單、產成品出庫單.(一式三聯,存根,財務,客戶或運輸人)

3. 廢品入庫單、廢品出庫單.(一式二聯,存根,財務)

倉庫日常應根據實際業務的發生來使用管理單據,嚴禁"無單領料".各項存根單據等應當一一對應,整理歸檔,以備核查.

倉庫應根據每天發生單據登記好《材料進銷存賬》、《商品進銷存賬》、《低值易耗品進銷存賬》.應該對各賬本數據真實性,完整性負責.嚴禁出現賬實不符,賬證不符現象.

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