單位多繳納的公積金如何做分錄？

單位多繳納的公積金如何做分錄？ 

首先向住房公積金管理處報告備案,按照住房公積金管理處意見進行處理,下個月少交即可.會計賬目上的處理是按照繳納多少入多少為原則: 

借:應付職工薪酬-住房公積金 

貸:銀行存款
住房公積金繳納后所做的會計分錄 

提取時,單位部分進入管理費用

個人部分扣發工資? 

會計分錄: 

計提時候: 

借:管理費用---- 公積金(公司部分)
貸:應付職工薪酬----工資 (應發工資)
----社保 (公司承擔部分)
----住房基金 (公司承擔部分) 

發放的時候: 

借:應付職工薪酬----工資(應發工資)
貸:現金/銀行存款--實發工資
其他應付款---社保 (個人部分)
---住房基金(個人部分)
應交稅費 --- 個人所得稅 

交納相關稅費的時候: 

借:應付職工薪酬?---社保 (公司部分)
---住房基金 (公司部分)
其他應付款 ----社保 (個人部分)
----住房基金 (個人部分)
應交稅費 ----個人所得稅
貸:現金/銀行存款 

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