開具發票的收入如何做賬務處理?

開具發票的收入如何做賬務處理?

做賬：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

購貨方收到紅字發票，購貨方賬務怎么處理?

一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)

貸：應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

大家都知道凡是與“高級”沾邊的，肯定就不是輕而易舉拿下的，所以，想要獲得中級會計證，就要懂得把握機遇，做好迎接挑戰的準備!以上就是會計學堂小編為大家關于開具發票的收入如何做賬務處理的全部內容了。