生產出口企業開普通發票如何做賬?
根據出口發票做分錄：
借：應收賬款-XXXX國外客戶、銀行存款-美元戶
貸：主營業務收入-出口銷售
一般納稅人收到增值稅普通發票如何入賬?
借：原材料
貸：應付賬款或銀行存款
不用考慮進項稅了，你的價稅合計計入原材料
做法正確。不過可以拒絕接受此普通發票要求開增值稅發票，以抵扣增值稅。能開普通發票的都可以開到增值稅發票。
在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的關于生產出口企業開普通發票如何做賬，若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。
同學，你好 目前大部分地區都已經要求出口企業開具普通發票了，那么出口企業應如何對出口貨物開具增值稅普通發票呢？ 1.名稱： 直接按與出口企業簽訂貿易合同的客戶的外文名稱填寫(有的地區稅局居然要求企業必須把客戶的外文名稱翻譯成中文填開，呵呵.實務中遇到這要求的就從了吧)。 注意：該名稱填寫的是簽訂貿易合同的客戶，而不是最終收貨人，也不是支付貨款的付款人名稱 2.納稅人識別號： 老外沒有納稅人識別號，不需要填寫。國稅公告2017 16號所要求的增值稅普通發票必須填寫納稅人識別號的規定，不適用境外企業。 3.地址、電話： 可填可不填，如果要填寫的話就按銷售合同上體現的的客戶地址及電話填寫 4.開戶行及賬號： 不需要填寫 5.貨物或應稅勞務名稱： 按從電子口岸-出口退稅模塊中打印的報關單上顯示的商品名稱填寫 6.規格型號： 無需填寫，若要填寫，則按照報關單顯示的填寫 7.單位： 按報關單顯示的填寫。報關單上一般有2種單位，第一法定單位和成交單位，在開具出口發票時按之一填開即可 8.數量： 按報關單顯示的填寫，但要注意該數量要與單位對應起來。如報關單顯示2個單位和數量： 第一欄顯示1000千克、第三欄顯示3000個。則在填開數量時應與所填開的單位對應，即若單位填開的是個，則數量必須按個所對應的3000；若單位填開的是千克，則數量必須對應1000. 若按匯總開具的，則數量直接填1，然后在開具的明細清單中詳細顯示 9.單價： 若報關單顯示的是FOB、EXW等成交方式，則按報關單顯示的單價換算為人民幣金額填寫；若報關單顯示的是CFR、CIF等成交方式，則需要先行換算為離岸價。該單價在確認時，可以先計算出每一項的商品的離岸價銷售額，然后除以數量即可算出單價。 若按匯總開具，則單價直接填該貨物的離岸銷售額，然后在開具的明細清單中詳細顯示 10.金額： 填寫離岸價銷售額，即報關單的成交方式顯示EXW、FOB等不需要出口企業承擔運輸費用的成交方式成交的，直接按每一項商品的總價X出口月份1號或第一個工作日的人民銀行公布的匯率折算出人民幣金額；若報關單成交方式顯示的是CFR、C%26F、CIF等成交方式的，則需要先把每一項商品的總價折算為離岸價，再乘以出口月份1號或第一個工作日的人民銀行公布的匯率折算出人民幣金額。 注：若該商品為征稅的，則在開具發票時離岸價金額需要換算為不含稅金額，即用離岸金額/(1%2B征稅稅率) 對于貨物金額，有時候在錄入出口退稅明細時，會發現所開具的發票金額會與退稅系統中折算的人民幣金額有差異，這是四舍五入原因造成的。這里有個開具發票的小竅門：在開具發票時，可以先進退稅系統中錄入外幣離岸價和匯率，系統自動折算出人民幣金額，開具發票時以系統的人民幣金額為準即可。 11.稅率： 出口企業開具出口發票時一定要注意這個稅率的選擇！出口發票的稅率有三種選擇： 一、若出口的貨物符合退稅，或不符合退稅但符合免稅政策，則在開具發票時直接選擇0%稅率(有一些地區稅局要求選擇“免稅”，可以先跟各自的稅局確認) 二、若出口的貨物出口后在開具發票時已經明確是要征稅的，如被取消退稅率的商品(特殊商品標識為1)，這類貨物在開具發票時直接選擇貨物的適用稅率 三、若出口的貨物，出口后還沒有確定是不是退稅、免稅或征稅的，那么在開具發票時暫時選擇0%稅率即可。 12.稅額： 若稅率選擇的是0%或免稅，則稅額欄會顯示“***”即無稅額 若稅率選擇的是貨物的適用稅率，則稅額欄會顯示該貨物的稅額即銷項稅額 13.備注欄： 需要把合同號、成交方式、貿易方式、運保費、匯率、貨物總價、目的港、運輸單據號等在備注欄顯示。 另外注意開具時間：一般來說需要在出口當月開具，但如果當月無法取得報關信息的或確定不了出口日期的，可以在次月開具。但是這個開具時間也需要跟各自的稅局落實好，有的稅局就不允許跨月開具，甚至有的稅局還要求必須提前開具出口發票。。。。。。 答
同學你好 購買增值稅普通發票增五聯,購買后根據當月出口的報關單核銷單開具,然后進行報稅. 答
你好！這個你開了發票，全額計入收入了 答
同學你好，1、2、3、4各種情況下，全部開具普通發票，稅率都是0。 答
如果營業執照出口內容可以，那就可以代理出口的。 答
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