發票跨期審計調整分錄怎么做?

發票跨期審計調整分錄怎么做?

1、錯賬更正。

借：以前年度損益調整

借：管理費用(銷售費用等成本費用科目)這里要用負值表示啊。

所以沒有貸方了，如果軟件通不過的話，就設置一下就解決了。

成本費用除了結轉之外，不用走貸方啊。

2、然后再結轉以前年度損益調整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

跨年銷售收入，調整如何做分錄?

跨年的銷售收入，應做“以前年度損益調整”科目 。

以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整。以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計費用或多、少計收益時，應通過“以前年度損益調整”科目來代替原相關損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調整”科目結轉到“利潤分配”科目下

此科目是一個過渡科目，用于調整以前年度的損益。這樣調整不會影響本年度的利潤。

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