沖銷上月多計的成本如何做會計分錄?

沖銷上月多計的成本如何做會計分錄?

先將暫估入賬沖紅 借：庫存商品 -10000 貸：應付賬款-暫估款 -10000

再將上月結轉成本的沖紅 借：主營業務成本 -10000 貸： 庫存商品 -10000

再按發票入賬以及結轉成本 借：庫存商品 8000 貸：應付賬款-商品款 8000

借：主營業務成本 8000 貸：庫存商品 8000

我對前期的憑證進行沖紅更正 一般借貸方向與前期一致 只是金額為負數 這樣商品入庫你的庫存商品永遠在借方 結轉成本永遠在貸方
便于查賬和同一業務的匯總分析。

公司代扣代繳的個人所得稅怎樣作會計分錄?

體會計分錄如下：

一、工資計提時：

借：管理費用/銷售費用/開發成本(等)

貸：應付職工薪酬二、發放時，代扣代繳個人所得稅：

借：應付職工薪酬

貸：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了)三、繳納個人所得稅時：

借：應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸：銀行存款

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