關于購貨方申請紅字增值稅發票流程?

關于購貨方申請紅字增值稅發票流程?

紅字發票(負數發票)開具方法：

方法一：1、先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。

2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。

方法二：1、進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章。

2、拿《申請單》(一式兩聯)到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。

方法三：1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地(區)稅務局的“開具紅字增值稅專用發票通知單”通知單上標明所開紅字發票的詳細信息及開具紅字發票的的理由。2、銷貨方憑購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發票通知單”開具紅字發票。

*發票開具方法：打開“防偽開票軟件”——點擊“發票管理”——點擊“專用發票填開”——點擊“打開的發票上的負數”——輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發票的信息——打印此張“負數發票”即可。

購貨方紅字發票怎樣作會計分錄?

一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)

貸：應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的關于購貨方申請紅字增值稅發票流程，若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。