廣告公司負數賬如何處理，要交稅嗎?

廣告公司負數賬如何處理，要交稅嗎?

廣告公司交納營業稅,是按發票注明的銷售額按比率上交的,不存在抵扣.所以你這種情況必須交營業稅.

利潤是負數,暫時不用交所得稅,但所得稅是按年匯算清繳,對你的有些費用之類的要進行調整,所以說你的利潤是負數,但年終調整后也可能要交所得稅.

國家稅務總局國稅發[1996]162號文件規定：稅務機關對在申報虧損的企業進行納稅檢查時，如發現企業虛列扣除項目或少計應納稅所得，從而多申報虧損，可視同查出同等金額的應納稅所得。對此，除在虧損彌補登記證上調減其稅前可彌補虧損金額外，稅務機關可根據33%的法定稅率，計算出相應的應納所得稅額，并視情節，根據《稅收征管法》的有關規定進行處理。涉及利潤調整的參照(一)結合具體情況進行帳務調整。

營改增廣告業小規模會計分錄怎么做?

以下回答來自于北京誠力財務代理

需要區分你支付給媒體的50萬屬于哪個地區的，小規模納稅人，支付給試點地區的給其他廣告公司或廣告發布者(包括媒體、載體)的廣告發布費不能‘差額征稅’，支付給非試點地區的給其他單位或個人的價款(含稅)允許扣除。

允許扣除的賬務處理：小規模納稅人提供應稅服務，試點期間按照營業稅改征增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。

企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。

對于期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“主營業務成本”等科目。

公司提供應稅服務

借：銀行存款(應收賬款等相應科目)

貸：主營業務收入

應交稅金——應交增值稅

公司接受非試點地區公司提供的服務

借：主營業務成本

應交稅金——應交增值稅

貸：應付賬款——E公司

在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的廣告公司負數賬如何處理，要交稅嗎，會計分錄應該怎么做若還有不懂的地方，可以聯系窗口答疑老師。