開票金額比收入高如何繳納增值稅?

開票金額比收入高如何繳納增值稅?

一般情況下增值稅申報時，申報的是當月的開票金額，

而利潤表上的收入必須與增值稅申報表上的這個金額一致。

除非是你上月增值稅納稅申報時報過未開票收入，本月才開對應這部分收入的發票。

那么有可能出現本月的開票金額大于你當月確認的收入金額。

否則你等于少報收入，偷稅(企業所得稅)。

要是你確實是我所說的上月未開票收入本月開票的情形，

那你要把申報數據導出來，到國稅局單獨申報，而不能從網上申報，

電子申報必須保證兩者一致才能報出去，故你是無法在企業里直接報的。

具體操作建議你問一下當地稅務局或者是你的報稅軟件公司，咨詢一下如何導出數據。

轉出未交增值稅的會計分錄怎么做?

轉出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時，結到應交稅費—未交增值稅.。

1、結時轉

借：應交稅費—應交增值稅-轉出未交增值稅

貸：應交稅費—未交增值稅

2、交納時：

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

3、應交稅費—未交增值稅不是登記在應交增值稅明細賬內的，它不是應交稅費—應交增值稅的三級科目，而是應交稅費明細賬的二級科目 。

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