工程項目出差的差旅費如何入賬?

工程項目出差的差旅費如何入賬?

工程部報銷差旅費是算在管理費用-差旅費科目里面的。

附注：

1.報銷差旅費會計分錄

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款-工程部員工

貸：現金

2.凡是在出差過程中發生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發票、在出差時的餐費發票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。

3.　企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

差旅費中的出差補助需要發票嗎?

1、出差補助是不要發票的。出差報銷單不能出現“餐飲費”字樣和餐飲發票。

2、出差補助的話，直接按比如50元一天的標準填在里面。合計數額和后面粘貼的票據數額就對不起來了，沒有關系的。

3、出差期間有招待的話，招待餐另外填寫“費用報銷單”。

為了做到符合稅收法規的要求，建議如下：

1、制定制度，規定出差補助標準和住勤補助標準。

2、補助標準不要超過當地財政規定的5倍。

3、出差補助為頭尾兩天，住勤補助為中間日的補助，填寫在“其他費用金額”欄中。

這樣稅務部門是認可在稅前列支的。

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