建設項目投資中流動資金包括哪些?

2018-07-31 14:53 來源：網友分享
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建設項目投資中流動資金包括哪些?

流動資產：

現金

銀行存款

有價證券

應收票據

應收賬款

減:壞帳準備

預交所得稅

預付帳款

其他應收款

待攤費用

存貨

流動負債：

短期借款

應付票據

應付賬款

應付工資(及福利)

應交稅金

應付股利

預收帳款

其他應付款

預提費用

職工獎勵及福利基金

建設項目投資中流動資金包括哪些?

流動資金在報表里如何計算?

1、流動資金在報表里的計算方法是：

流動資金=流動資產—流動負債

其中： 流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

2、廣義的流動資金是指企業全部的流動資產，包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金;狹義的流動資金=流動資產-流動負債，即所謂凈流動資金。

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