購入商品發票沖紅怎么處理?

購入商品發票沖紅怎么處理?

關于沖紅發票的處理問題

所謂沖紅發票是指發票開具金額與實際金額不相符,需要重新開具的發票.由地稅機關管理的發票,發生沖紅發票時,分別以下四種情況進行處理:

(一) 收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回,并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發票;

(二) 收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"(表樣附后),到收款方辦理沖紅發票手續.收款方憑付款方"沖紅發票證明",按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,再按正確的金額重新開具發票.同時,收款方應將"沖紅發票證明"粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后,以備核查;

(三) 付款方已入賬,收款方未入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關的開具"沖紅發票證明",到收款方辦理沖紅發票手續.收款方憑付款方"沖紅發票證明",按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,再按正確的金額重新開具發票.同時,收款方應將沖紅發票第三聯(記賬聯)與"沖紅發票證明"一起粘貼在紅字發票或負數發票第三聯(記賬聯)后,以備核查;

(四) 收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回,并按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,按正確的金額重新開具發票.同時,收款方應將沖紅發票第二聯(發票聯)粘貼在紅字發票或負數發票第二聯(發票聯)后,以備核查.

上述文章就購入商品發票沖紅怎么處理的問題提出了四種情況,每種情況都有不同的處理方法.希望本文能為大家提供一些參考.更多的相關資訊盡在會計學堂.