對方支付代開稅款會計科目如何做？

對方支付代開稅款會計科目如何做？

支付費用時：

借：成本或者費用應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款應交稅費-代扣代繳增值稅

交稅時：

借：應交稅費-代扣代繳增值稅

貸：銀行存款

一般納稅人企業應在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”兩個二級明細科目。

需要注意的是：貴公司憑完稅憑證抵扣進項稅額，應當具備書面合同、付款證明和香港設計公司的收款單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

稅務局要你提供的資料：

1、《代開發票申請表》；

2、申請代開發票人的合法身份證及復印件；

3、付款方（或接受勞務服務方）對所購物品品名（或勞務服務項目）、單價、金額等出具的書面確認證明；

4、預繳稅款的完稅證明單。對個人小額銷售貨物或提供勞務在200元（含）以下的，只需提供申請代開發票人的合法身份證件及復印件。稅率為3％。

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