期初庫存現金不對的賬務處理怎么做?

期初庫存現金不對的賬務處理怎么做?

需要查明是什么原因造成的，然后做調整。

1、首先應予明確的是，財務進行會計處理必須有依有據，不得隨意作處理;

2、如題所述，期初數據與實際不符，那么，應先確認所謂的“實際”是哪一類的實際，譬如，實物資產應以現場盤點數作為實際數，現金資產是以庫存現金實盤數作為實際數，銀行存款是以銀行對賬單作為實際數(且應予考慮未達賬情形)，應收債權的實際數則應以與債務人確認的數據為準，應付債務則應以與債權人確認的數據為準，那么，只有具備實際數的有效性，才可作為調整的依據，進行相應會計處理;

3、可見，明確之后，據以作為會計調整的原始依據，分錄的借貸調整，一切均應以實際確認的數據為準，調整之后，賬實務必一致;

如何建庫存現金的期初余額?

沒有庫存現金的新建公司，是指注冊資金就不包含現金，還是說因為新建公司，還沒來得及處理注冊資金分到對應資產科目的情況。

1、如果是后者，則就是下列的考慮方式：

新建公司在注冊時，是有注冊資金的，而注冊資金就是投資。

投資部分可以是庫存現金、固定資產等。那么這部分就會產生對應的資產類科目余額。

投資的科目根據類型的不同，借方也就存在了差異，具體的憑證如下：

借 庫存現金(收到現金、銀行存款等)

固定資產(收到的機器設備、廠房等)

其他應收款—應收注冊資金(實際收到的注冊資金差額)

貸 實收資本(注冊資金)

2、如果是前者，則就可以直接表現為庫存現金的期初余額，就是0，不做任何處理。

后期收到現金，就按收款業務的實際情況處理賬務了。

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