進項與銷項差額較大如何處理？

進項與銷項差額較大如何處理?

一般情況,銷項稅額大于進項稅額,期末余額在貸方,表示應交增值稅.

但是,當銷項稅額小于進項稅額時,期末余額在貸方用赤字表示,意思是留待抵扣的進項稅額.

留抵,留抵,余額會越來越小,一直抵扣完為止.

進項與銷項差額較大如何處理？

進項稅額大于銷項稅額 ,作為留抵稅額,不需要做賬務處理是對的,如果本月仍然是進項稅額大于銷項稅額,則繼續用于留抵.只有當銷項稅額-進項稅額-留抵稅額>0時,才需要就其差額轉入"未交增值稅"科目.

結轉時

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

上交時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

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