對方失控發票我方進項怎么轉出?

對方失控發票我方進項怎么轉出?

答:失控發票,是指稅務機關稽核比對發現不在可控范圍的發票.

退回商品:

借:應收賬款/銀行存款

貸:庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

根據相關規定:

購買方主管稅務機關對認證發現的失控發票,應按照規定移交稽查部門組織協查.

屬于銷售方已申報并繳納稅款的,可由銷售方主管稅務機關出具書面證明,并通過協查系統回復購買方主管稅務機關,該失控發票可作為購買方抵扣增值稅進項稅額的憑證.

若仍是未申報欠稅狀態,購買方則不能進項抵扣,即使已抵扣,也應進項稅額轉出.

失控發票需要繳稅嗎?

答:通常情況下是需要繳稅的;

企業發現失控發票問題后,一般都會對失控發票作進項轉出處理;

修改相應屬期的報表;

征管系統自動計算應補繳稅款并加收滯納金.

根據相關規定:

屬于"認證時失控"和"認證后失控"的發票, 暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,經核實不屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的,不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證.

希望上述內容能夠幫助到大家,對于對方失控發票我方進項怎么轉出的相關問題還有不了解的地方歡迎向會計學堂的答疑老師提問,本文到此結束.