員工預借招待費用會計分錄怎么寫？
預借差旅費實際為員工備用金性質，當預借現金給員工時，分錄如下：
借：其他應收款-員工備用金
貸：銀行存款/庫存現金
當員工提供報銷申請和相應費用憑據（比如發票等），分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
更為嚴謹的會計處理要求企業在月末需要對備用金進行費用評估，評估哪些賬上的備用金有可能已經需要費用化，這個時候雖然還未取得合規的入賬憑據，也需要入賬：
借：管理費用-差旅費
貸：預提費用
公司的報銷制度：
1、公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
2、員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
以上就是小編為大家介紹的員工預借招待費用會計分錄怎么寫，小編還為大家介紹了公司的報銷制度，如果還需要更多的財務知識，歡迎在窗口與會計學堂老會計們互動答疑。
你好，具體什么業務產生的招待費呢？是管理部門還是銷售部門？ 答
你好，學員， 借其他應收款5000 貸庫存現金5000 答
借管理費用，差旅費，招待費貸，其他應收款。 答
那個不需要的，直接計入管理費用-業務招待費 答
招待費納稅調整會計分錄應包括下列科目：應交稅費(現金、銀行存款)科目貸方，招待費科目借方；應交稅費（應付賬款）科目貸方，應交稅費（抵扣）科目借方。即： 應交稅費(現金、銀行存款)…………………貸 招待費……………………………………借 應交稅費（應付賬款）……………………貸 應交稅費（抵扣）…………………………借 拓展知識：應納稅款計算核定后，企業應在銀行賬戶中存入應繳稅款總金額，并向稅務機關申請辦理納稅抵扣憑證。企業將相應應繳稅款存入銀行賬戶后，需記賬處理，即記錄“應交稅費”科目，計入下列費用：應交所得稅、應交增值稅、應交消費稅、應交營業稅以及其他涉稅款項。 答
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