已開票未收款如何做成本？

已開票未收款如何做成本？

這樣做賬，流程如下：

1、已經開票未收款： 借：應收賬款——A公司    貸：主營業務收入

2、借：銀行存款或現金    貸：應收賬款——A公司

含義：做賬，指會計進行賬務處理的過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行賬務處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程（也稱會計實務）。

已發未開票的帳務處理：

本公司9月已發末開票500噸，金額10萬元，成本8萬元，貨款10萬元末收到，對方客戶發票要求11月份開，本公司9月份的帳務處理？？

最佳答案

不論你收到沒收到，發貨時就該確認增值增值稅收入；

9月

借 應收賬款 10萬

貸 主營業務收入 10萬÷1.17

貸 應繳稅金－增值稅銷項 10萬÷1.17*0.17

次月增值稅申報時，把稅金填寫在附表2“無票申報”一欄

不論什么時候收到貨款，都只沖平往來

借 銀行存款 10萬

貸 應收賬款  10萬

相信大家看完已經知道了已開票未收款如何做成本，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學堂將會針對你的問題，盡力為你解決!