單位定期存款必須做余額調節表嗎?

單位定期存款必須做余額調節表嗎?

企業必須定期將銀行存款日志與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節表。

按財務制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調節表是必須的，如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調節表;

調整后余額=企業銀行存款日記賬余額+銀行已收企業未收金額-銀行已付企業未付金額

=銀行對賬單余額+企業已收銀行未收金額-企業已付銀行未付金額

銀行存款余額調節表只是為了核對賬目，并不能作為調整銀行存款賬面余額的原始憑證

銀行存款余額調節表怎么做?

銀行存款余額調節表的做法：

1、首先，對賬。查找銀行日記賬與銀行對賬單的期末余額，并分別把銀行對賬單余額與銀行日記賬余額分別列示出來;

2、然后，以銀行對賬單為準，調整銀行日記賬。銀行日記賬余額應加上銀行已收款入賬，但企業未入賬再減去銀行已付款，但企業未付款的款項，最后加減企業誤記得金額;

3、再以企業銀行日記賬為準，調整銀行對賬單余額。銀行對賬單余額應加上企業已收款入賬，銀行未入賬的款項再減去企業已付款，單銀行未付款款項，最后再加減銀行串記金額;

4、調整后，如果余額還是不一致，那么仔細檢查企業的記賬憑證，看是否發生了記賬錯誤;

5、最后，編制銀行余額調節表，以便清晰的看到哪里存在未達賬項，調整后的余額是一致的，但是不作為入賬的憑證。

銀行余額調節表主要是為了防止未達賬項時間過長，下期漏記。銀行存款余額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業與銀行賬目的差錯。調節后的余額是該企業對賬目銀行實際可用的存款數額。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于單位定期存款必須做余額調節表嗎的全部內容了，銀行存款余額調節表怎么做?獲取更多財務知識，請點擊窗口與答疑老師進行在線互動吧!