扣工資沖備用金該怎么做會計處理？

扣工資沖備用金該怎么做會計處理？

答：備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

領取備用金時的會計分錄：

借：其他應收款-xxx

貸：現金

員工在使用備用金支付費用時，沖減已借的備用金，增加費用科目。

因此，而對于扣工資沖備用金，其會計處理主要是以下兩點：

按定額管理核算：

借：其他應收款——備用金——財務部門

貸：庫存現金

按非定額管理核算：

借：管理費用

貸：庫存現金

值得一提的是，借支備用金必須寫明款項的用途，報賬沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。

看完了上述小編給您帶來的兩種解析方法，對于扣工資沖備用金的會計處理，您現在清楚該怎么做了嗎？更多會計方面的知識，盡在會計學堂文章的更新，歡迎您的多多關注。