銷售人員的補助應該如何做賬呢?

銷售人員的補助應該如何做賬呢?

答:一般如下:

相關分錄如下:

借:管理費用--通訊費、福利費、其它費

貸:現金

如果有固定交通費、電話費、伙食補助費建議按項目列入相關的費用科目;

在核算時不計入工資項目內.

但發放后報賬時,無須發票的.

在申報個人所得稅時,需合并計入該職工的工資總額內進行申報.

如果拿發票報銷,則每人不超過一定限額,可所得稅前扣除:

借:管理費用或銷售費用

貸:庫存現金

銷售人員出差是不是一定要取得發票?

答:一般情況下是需要取得發票的;

沒有發票的費用年度匯算清繳是要調增所得額的.

除非你的出差補貼是從工資走,交個人所得稅,工資一般是不用發票的.

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