收到廠家返利紅字發票會計分錄怎么寫?

收到廠家返利紅字發票會計分錄怎么寫?

收到廠家返利如何進行賬務處理----做其他業務收入處理

借:銀行存款(庫存現金)

貸:其他業務收入---廠家返利收入

1、銷售方:

銷售返利如采用支付貨幣資金形式的,支付銷售返利方,根據取得的"進貨退出或索取折讓證明單"作為費用處理.

借:營業費用

貸:銀行存款等

在實務操作中,會計處理方法各異,也可以做如下處理:

借:主營業務收入

貸:銀行存款

因為現金返利是在購貨日后發生的,無法注明在同一張增值稅專用發票上.因此,返利不能沖減增值稅,只能沖減主營業務收入.

2、購貨方:

收到銷售返利方,沖減銷售成本,如果對方開具紅字發票時,應將進項稅金轉出.

借:銀行存款

貸:主營業務成本

應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出),

收到廠家返利紅字發票會計分錄怎么寫?上面小編就先簡單介紹了購貨方和收貨方的記賬方法，希望能幫助大家！