材料會計報銷采購怎么做賬？

材料會計報銷采購怎么做賬？

報銷員工購買的材料費，記賬憑證的分錄：

借出備用金：

借：其他應收款--***       貸：存款現金

報銷原材料時做;借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額        （增值稅一般納稅人取得專用發票，金額小于1萬元）      貸：其他應收款--***      貸：現金  （如借出款·小于原材料款）；

（如報銷的原材料款小于借款還要收回現金）做：借 ：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額        （增值稅一般納稅人取得專用發票，金額小于1萬元）

借：庫存現金      貸：其他應收款--***

材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。

以上就是小編為大家介紹的材料會計報銷采購怎么做賬，相信大家看完已經有所了解，如大家還有不知道的地方可以點擊窗口，會計學堂老會計為你答疑！