分公司的錢怎么做分錄?

分公司的錢怎么做分錄?

答:分公司是非獨立法人,屬于總公司的一個分支機構,利潤是什么樣子就按照什么反映.

由于分公司是總公司的分支機構,整個公司的業務實際是總公司匯總計算.也就是說分公司的負利潤是可以拿到總公司抵消總公司的正利潤,并且減少所得稅的.

1、計提工資福利等:

借:成本費用等

貸:應付職工薪酬

2、收到總公司撥款:

借:現金或銀行存款

貸:其他應付款--總公司

3、發放:

借:應付職工薪酬

貸:現金等

分公司收到總公司的款項要如何編制分錄?

答:①收到公司備用金時:

借:現金--備用金

貸:其他應付款--總公司

②支付費用時:

借:相關費用

貸:現金--備用金

③月末寄費用到總公司:

借:其他應付款--總公司

貸:相關費用

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