普通發票跨月沖紅企業所得稅怎么申報?

普通發票跨月沖紅企業所得稅怎么申報?

跨年的普通發票沖紅，在網絡發票開具系統中開具負數發票即可。

按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則的規定，開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。開具發票后，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。據此，需要將已開具發票的所有聯次收回并注明“作廢”后重新開具。

稅務申報表的處理：如果同時開具蘭字發票的，則一正一負，等于0。如果只開紅字，且沒有本月正數可沖，則在申報表中填寫負數了。

發票沖紅怎么做賬?

借：應收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數發票與負數發票的差額填入就可以了，主表數據和附表一數據相同

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