供應商給予的稅款補償的賬務處理怎么做？

供應商給予的稅款補償的賬務處理怎么做？

答：對于供應商給予的稅款補償，小編認為，簡單的可以這樣做：

借：應付賬款

貸：營業外收入

1.應付賬款發生

（1）在物資和發票賬單同時到達時，一般在所購物資驗收入庫后，再根據發票賬單登記入賬，確認應付賬款。

會計分錄：

借：原材料等

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款

（2）在所購物資已驗收入庫，但發票賬單未同時到達時，會計期末，需將所購物資和應付賬款暫估入賬，待下月初再用紅字沖回。

會計分錄：

①驗收入庫時，無需進行賬務處理

②會計期末

借：原材料等

貸：應付賬款（暫估價）

③下月初再用紅字沖回（考試時，編制上述相反會計分錄）

借：應付賬款（暫估價）

貸：原材料等

④實際收到發票賬單時，按正常的程序進行處理

（3）接受供應單位勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記“生產成本”、“管理費用”等科目，貸記“應付賬款”科目。

看完了會計學堂的上述文章，關于供應商給予的稅款補償的賬務處理您是否已經掌握了呢？假如對此您還有不明白的地方，可以詢問一下我們的會計老師。