無(wú)票收入的負(fù)數(shù)怎么報(bào)增值稅

現(xiàn)在增值稅表"未開(kāi)票收入"欄不能再填負(fù)數(shù),否則會(huì)產(chǎn)生申報(bào)異常,申報(bào)處理方式如下:

1、發(fā)生未開(kāi)票納稅義務(wù)期間,申報(bào)增值稅仍然在"未開(kāi)票收入"欄填列正數(shù)銷(xiāo)售額即可,但需要保留有關(guān)的證據(jù),如合同、收款記錄等,以備日后查證.

2、如果對(duì)未開(kāi)票收入在日后開(kāi)具發(fā)票,則對(duì)開(kāi)具發(fā)票期間,申報(bào)增值稅不能在"未開(kāi)票收入"填列負(fù)數(shù),而應(yīng)計(jì)算在開(kāi)票銷(xiāo)售額中減去已經(jīng)申報(bào)的未開(kāi)票收入,將差值填列到"開(kāi)票收入"的相應(yīng)欄次.

3、對(duì)于因第2項(xiàng)操作而產(chǎn)生的比對(duì)異常,因?yàn)椴荒茉诰W(wǎng)上申報(bào),需要按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求接受審核,并提交相應(yīng)的證據(jù)證明該項(xiàng)差額與以前期間申報(bào)的未開(kāi)票收入金額的一致性,申請(qǐng)正常申報(bào)和解鎖稅控設(shè)備.

企業(yè)收入為負(fù)數(shù)怎么申報(bào)?

企業(yè)收入為負(fù)數(shù)無(wú)需繳納稅款,但是需要0申報(bào),具體流程如下:

1、首先第一步就要登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊報(bào)表后面的填寫(xiě)申報(bào)表.

2、緊接著就將報(bào)表里的數(shù)據(jù)都填寫(xiě)零,注意要全部填零,不可填其它數(shù)字或者任意符合.

3、然后再把報(bào)表拉到最下方,對(duì)納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名,也要填納稅人密碼.

4、然后檢查日期和報(bào)表里的零數(shù)據(jù),如果沒(méi)有什么錯(cuò)誤的地方就點(diǎn)擊提交.

5、提交之后后面就顯示已申報(bào).

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編對(duì)"無(wú)票收入的負(fù)數(shù)怎么報(bào)增值稅"這一問(wèn)題的解答,在實(shí)際交易中,納稅人只要完成收款,即使沒(méi)有發(fā)票也已經(jīng)發(fā)生納稅義務(wù),此時(shí)在申報(bào)的時(shí)候就需要做無(wú)票收入.但日后如果在對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)票,同一項(xiàng)交易是不應(yīng)兩次納稅的,所以在申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)從本期全部開(kāi)票銷(xiāo)售額中減去已經(jīng)申報(bào)的未開(kāi)票收入.