增值稅納稅申報表附表一統計的是哪些信息

增值稅納稅申報表附表一統計的是哪些信息

《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》填表說明(一) 本表"稅款所屬時間"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的年、月.

(二) 本表"填表日期"指納稅人填寫本表的具體日期.

(三) 本表"納稅人名稱"欄,應加蓋納稅人單位公章.

(四) 本表"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細" 、"二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細"和"三、按定率預征辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細"部分中"增值稅專用發票"、 "開具普通發票"、 "未開具發票"各欄數據均應包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷售額和銷項稅額,但不包括免稅貨物及勞務的銷售額,適用零稅率貨物及勞務的銷售額和出口執行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務、財政、審計部門檢查并調整的銷售額、銷項稅額或應納稅額.

(五) 本表"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細"、"二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細"和"三、按定率預征辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細"部分中"納稅檢查調整"欄數據應填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查計算調整的應稅貨物、應稅勞務的銷售額、銷項稅額或應納稅額.

(六) 本表"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細"部分中"視同按適用稅率征稅貨物"欄數據,僅限于按6%征收率征稅同時允許抵扣外購自來水進項稅額的自來水公司填寫.

(七) 本表"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細"部分中"所屬分支機構上報的銷售額及銷項稅額"欄數據,應填寫所屬實行預征辦法分支機構上報的應稅貨物的銷售額和銷項稅額匯總數.

(八) 本表"四、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細" 部分中,"增值稅專用發票"欄數據填寫本期因銷售免稅貨物而開具的增值稅專用發票的份數、銷售額和稅額,包括外貿企業進料加工作價銷售的進口貨物,以及國有糧食收儲企業銷售的免稅糧食、政府儲備食用植物油等;"開具普通發票"、 "未開具發票"各欄數據直接按發票金額或實際收到的價款填寫.

(九) 本表"五、免、抵、退辦法出口貨物銷售額"部分中"開具普通發票"欄數據,填寫實行免抵退辦法的納稅人本期因銷售出口貨物而開具的套印"全國統一發票監制章"發票份數和銷售額.

小規模納稅人開具的增值稅普通發票寫申報表時,把不含稅收入填寫到"稅控器具開具的普通發票收入"一欄中.

一般納稅人收入填報注意事項

(1)一般納稅人開具增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)的,需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第1列至第2列"開具增值稅專用發票"當中.

(2)一般納稅人開具除增值稅專用發票之外的發票,需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第3列至第4列"開具其他發票"當中.

(3)一般納稅人取得的不開票收入,需如實進行申報,將相應收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第5列至第6列"未開具發票收入"當中.

增值稅納稅申報表

本表"本期銷項稅額"中的有關欄次,接下列要求填寫:

(1)特區內工業企業如有"一般銷售"、"地產地銷"、"免稅銷售"情況的應分別填列,除特區內工業企業以外的其它企業,不得填報"地產地銷"欄,所有企業如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應稅勞務名稱",按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.對一些生產、經營品種較多的企業,如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,

對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用,也應填入"應稅銷售額"中.

從文中的分析相信大家對于增值稅納稅申報表附表一統計的是哪些信息都已經非常了解了,附表一統計的信息主要是增值稅納稅人的相關信息,具體的細節會計學堂小編在文中有詳細介紹,大家參照執行即可.如果發現還有不明白的地方,請直接聯系在線老會計為你支招.