現金流量表的余額等于什么

現金流量表的余額等于什么

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形.

嚴格地說,現金流量表沒有余copy額概念,只有"現金流量凈額"、"現金及現金等價物凈增加額"、"期末現金及現金等價物余額".

(1)"現金流量凈額"是指不同類別(如:經營活動產生的、投資活動產生的、籌資活動產生的)的現金流量,其流入量與流出量之間的差額;

(2)"現金及現金等價物凈增加額"是指當期所有類別的現金流入量與流出量之間的凈增加額,若為凈減少額時,以負數填列;

(3)"期末現金及現金等價物余額"就是指當期期末的現金及現金等價物的資產賬面余額(庫存現金、銀行存款等科目的余額之和).

資產負債表中的貨幣資金等于現金流量表中的什么?

現金流量表里的百期末現金及現金等價物余額等于資產負債表的貨幣資金期末余額-期初余額+3個月以內可變現的應收票據的期末余額-3個月以內可度變現的期初余額. 但是企業如果有交易性金融資產,也就是說存在三個月內可到期變現的金融資產時,就還要把那個金融資產加上去.現金的期末余額問=資產負債表"貨幣資金"期末余額; 現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額; 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.現金流量表中現答金的期初余額是否等于資產負債表中貨幣資金的年初數,年末余額版等于資產負債表中貨幣資金的期末數.其一,資產負債表中"貨幣資金期末余額-期初余額"與現金流量表中的"現金及現金等價物凈增加額"相等權; 其二,利潤表中的"凈利潤+調節項目"與現金流量表中補充資料中的"經營活動產生的現金流量"相等.

對于現金流量表的余額等于什么,大家都明白了嗎,現金流量表也是財務報表,反映企業的現金流量,表示經營狀況,這種現金流沒有真正的余額,只有反映的流量,這就是本文的總結,還有疑問的請到會計學堂彈出的小窗口留言,謝謝大家.