企業所得稅季報里填的是本年數據還是本季數據

企業所得稅季報里填的是本年數據還是本季數據

新的企業所得稅表,只有一行,上面的數據就是累計數,

你申報哪個季度,就填寫截止最后一個月的累計數.

比如3季度的所得稅,那么就要填寫1-9月的累計數.

填報說明

1.第1行"營業收入":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入.

如:以前年度已經開始經營且按季度預繳納稅申報的納百稅人,第二季度預繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累度計營業收入.

2.第2行"營業成本":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家問統一會計制度規定核算的本年累計營業成本.

3.第3行"利潤答總額":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統一會計制度規定核算的本年累計利潤總額.

交企業所得稅要看利潤總額的本年累計數嗎?

要看的.以本年利潤總額的累計數為基礎,加減納稅調整數,可以得出應納稅所得額,然后據以計算出所得稅額.應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據,準確計算應納稅所得額是度正確計算應交所得稅的前提.

根據現行企業所得稅納稅申報辦法,企業應在會計利潤總額的基礎上,加減納稅調整知額后計算出"納稅調整后所得"(應納稅所得額).會計與稅法的差異(包括收入類、扣除類、資產類等一次性和暫時性差異)通過納稅調整明細表集中體現.

征稅對象

1、居民企業應當就其來源道于版中國境內、境外的所得繳納企業所得稅.

2、非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所權設機構、場所取得的來源于中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅.

3、來源于中國境內、境外的所得的確定原則.企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額.

企業所得稅季報里填的是本年數據還是本季數據?季報里填的應該是累計數,也就是從年初到所在月份的數據,具體的填報要求,上文都有詳細的解析,你可以參照執行.如果還想要了解更多的同學,歡迎隨時登錄會計學堂網站進行學習.